年度经营计划制订与管理六步法

企业年度经营计划必须来自于企业发展战略，年度经营计划的制定与管理分为六个步骤：年度经营环境分析、年度竞争策略分析、确定年度经营目标、年度业务计划于经营预算、年度经营计划实施平台构建和年度经营计划实施评价。

其中，年度经营环境分析和年度竞争策略规划作为企业制订年度经营计划的输入，也是确定年度经营目标的依据；确定年度经营目标、年度业务计划与经营预算和年度经营计划实施平台构建是属于年度经营计划规划的过程，是保证企业年度经营计划正确性的关键；而年度经营计划实施评价是衡量年度经营策略是否落地、年度经营目标是否按照年初预期达成的重要保障，是解决年度经营计划是否有效自行的关键。

1、年度经营环境分析
企业做年度经营规划需要进行系统全面的内外部环境分析，对战略规划的路径和实现方式进行调整和修正，都是非常必要的。因此企业在进行年度经营计划编制的时候，必须从发展战略回顾及年度经营环境分析开始。其中，企业发展战略回顾包括愿景回顾、战略目标回顾与修正、业务战略回顾与优化、职能战略回顾与优化、核心竞争能力建设回顾、战略目标达成状况分析等；年度经营环境分析包括外部宏观环境分析、行业竞争分析、企业内部经营环境分析（包括内部财务状况分析、内部管理现状分析）、外部利益相关者分析等。

现在的商业环境归结为3C（即customer顾客，如何满足持续调整的顾客核心需求？competition竞争，企业如何适应残酷的竞争，并在竞争中争取胜利？change变化，如何影响快速变化，如客户需求的变化、竞争环境的变化、新技术的变化等？），企业现在面临的经营环境无时无刻都在发生变化，都会影响到企业决策和年度经营策略调整。因此，每年在进行年度经营规划的时候，既要对既定的战略进行回顾，同时，根据当期经营环境对经营目标进行适度调整也是非常有必要的。

2、年度竞争策略规划
能否把握行业竞争环境、选择合适的竞争策略是企业能否在年度竞争中获得胜利的关键。企业在制订年度经营计划的时候必须通过竞争对手锁定、年度竞争态势分析明确自己的市场地位和竞争优势，以便采取更加有效的市场竞争策略从而赢得竞争。
年度竞争态势分析及竞争策略选择主要工作包括：行业关键成功因素识别、竞争对手锁定、行业竞争态势分析（分为你强我强、你强我弱、你弱我强、你强我弱）、竞争策略确定(包括领先策略、跟随策略、维持策略)、年度竞争策略实施计划（包括品牌策略、市场推广策略、促销策略、产品研发策略、供应链策略、财务投资策略以及人力资源策略）

3、确定年度经营目标
年度目标的确定主要包括年度战略地图输入识别、绘制战略地图、编制平衡计分卡并进行目标分解、规划建立年度经营驾驶舱等。

4、编制年度业务计划及经营预算
年度业务计划包括年度营销计划、年度新产品研发计划、供应链运营计划、财务投资计划、人力资源规划、战略性业务推进计划，等等；年度经营预算包括年度战略投入预算、年度资源投入预算、年度成本预算、年度收入预算、年度损益预算等。

5、年度经营计划实施平台构建
（1）基于年度经营计划的流程平台建设。
流程是承接目标实现的第一道屏障，因为企业每年的经营目标和侧重点会有所不同，同样，经营目标实现的路径也会存在巨大的差异，所以企业必须围绕年度战略地图识别并系统优化影响当年经营目标实现的关键流程（流程优化）
（2）基于年度经营计划的组织体系建设
战略、流程和组织被誉为企业运营的三驾马车，其中，组织承接目标的分解，同时也推动目标实现以及流程落地。年度经营计划和流程确定后，必须对组织体系进行适时调整和优化。基于年度经营计划的组织体系建设包括集团管控模式优化、公司组织模式选择和优化、公司一级结构调整、各部门二级结构调整和优化、部门使命与职能优化、公司授权体系优化、定岗定编定员优化等。
（3）基于年度经营计划的员工成长与发展体系建设
（4）基于年度经营计划的员工激励体系建设

6、年度经营计划实施评价
在年度经营计划的实施过程中，企业还需要建立必要的经营决策机构和机制，并通过绩效管理、定期目标检讨、经营驾驶舱等多种手段对各项指标的达成状况进行跟踪和评价，及时发现问题，保证目标的顺利实现。
年度经营计划实施衡量与评价系统主要包括健全年度经营决策组织、建立和完善经营决策会议体系、建立目标绩效管理与绩效合同、定期组织年度经营计划实施检讨与评价等。

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